Вдосконалення організації технічного обслуговування виробництва
2.3 Планирование материально-технического обеспечения
Потребность в материально-технических ресурсах определяется в зависимости от характера применяемых материалов по основным и вспомогательным материалам, покупным изделиям, инструменту в натуральном и стоимостном выражении.
Потребность в основных и вспомогательных материалах определяется в основном методом прямого счета, то есть путем изменения норм расхода на соответствующий объем производства продукции в планируемом периоде. Расчет потребности выполнен по таблице 26, для заполнения которой используются исходные данные, приведенные в таблице 7, произвести также дополнительные промежуточные расчеты стоимости шихты для выплавки чугунного литья и стоимости чугунного литья (исходные данные п.п. 2.11-2.13). Стоимость 1 т чугунного литья состоит из стоимости шихты, кокса, формовочной земли и стержневой смеси. Расчет стоимости шихты производится по таблице 27.
где - стоимость шихты, р.е.;
- стоимость кокса, р.е.;
- стоимость формовочной земли, р.е.;
- стоимость стержневой смеси, р.е.;
- выход годного литья, т.
После определения потребности в основных материалах и покупных изделиях рассчитаем стоимость вспомогательных материалов, потребляемых в механическом и сборочном цехах.
Таблица 26. Расчет потребности в материалах
Виды материалов |
Изделия и программа выпуска |
||||||||||||||||||
Станок А |
Станок Б |
Линия М |
Линия Н |
Потребность на программу по видам материалов |
|||||||||||||||
Норма расхода, т |
Стоимость, р.е. |
Норма расхода, т |
Стоимость, р.е. |
Норма расхода, т |
Стоимость, р.е. |
Норма расхода, т |
Стоимость, р.е. |
||||||||||||
на изд. |
на пр. |
на изд. |
на пр. |
на изд. |
на пр. |
на изд. |
на пр. |
на изд. |
на пр. |
на изд. |
на пр. |
на изд. |
на пр. |
на изд. |
на пр. |
т |
р.е. |
||
Чугунное литье |
3,0 |
119 |
317,6 |
126115 |
4,0 |
1192 |
423,5 |
126220 |
40,0 |
360 |
4235,6 |
38120 |
30 |
300 |
3176,7 |
31767 |
3043 |
322223 |
|
Стальное литье |
0,5 |
198 |
150 |
59550 |
0,6 |
178,8 |
180 |
53640 |
6,0 |
54 |
1800 |
16200 |
5,0 |
50 |
1500 |
15000 |
481,3 |
144390 |
|
Сталь сортовая |
0,2 |
79,4 |
21,4 |
8495,8 |
0,3 |
89,4 |
32,1 |
9565,8 |
8,0 |
72 |
856 |
7704 |
6,0 |
60 |
642 |
6420 |
300,8 |
32185,6 |
|
Сталь листовая |
0,1 |
59,5 |
24,75 |
9825,7 |
0,1 |
29,8 |
16,5 |
4917 |
1,6 |
14,4 |
264 |
2376 |
1,2 |
12 |
198 |
1980 |
115 |
19098 |
|
Покупные изделия |
1,3 |
516 |
650 |
258050 |
1,5 |
447 |
750 |
223500 |
30,0 |
270 |
15000 |
135000 |
20 |
200 |
10000 |
100000 |
1433 |
716550 |
|
Итого, р.е. |
462036 |
417843 |
199400 |
15567 |
5373 |
123444 |
Таблица 27. Расчет стоимости шихты для выплавки чугунного литья
Рецептура шихты |
Металлическая завалка |
Рецептура шихты в % к металлической завалке |
Кол-во, т |
Цена за 1 т, р.е. |
Стоимость компонентов шихты, р.е. |
|
Лом чугунный |
3803,75 |
30,00 |
1141,13 |
44,10 |
50323,61 |
|
Лом стальной |
10,00 |
380,38 |
52,10 |
19817,54 |
||
Чугун литейный |
40,00 |
1521,5 |
66,70 |
101484,05 |
||
Стружка чугунная |
7,50 |
285,28 |
23,90 |
6818,22 |
||
Стружка стальная |
7,50 |
285,28 |
23,30 |
6647,05 |
||
Скрап |
3,00 |
114,11 |
17,40 |
1985,56 |
||
Ферропласты |
2,00 |
76,08 |
191,00 |
14530,33 |
||
ИТОГО: |
100,00 |
3803,75 |
418,50 |
201606,36 |
Потребность в инструменте и приспособлениях:
где - валовая продукция, р.е.;
- норматив расхода на 1000 р.е. валовой продукции.
На основании исходных данных (п. 2.14) определяется доля покупного инструмента и инструмента собственного изготовления, составляется смета затрат по инструментальному цеху (таблица 28) и распределяется потребляемый инструмент по цехам (таблица 29).
Потребность в топливе для отопления производственных и административных зданий и помещений:
В котельной работают 5 человек со среднегодовой заработной платой, составляющей 7832р.е.*5*12мес = 469920 р.е.
Кроме того, в котельной работает 1 руководитель со среднемесячной заработной платой 13783 р.е.
Итого фонд заработной платы в котельной составит 635316 р.е.
На основании полученных данных составляется смета затрат по котельной по форме, аналогичной таблице 28, с распределением затрат на топливо по цехам завода (таблица 30).
Таблица 28. Смета затрат по инструментальному цеху
№ |
Показатели |
Затраты планируемого периода, р.е. |
Источник |
|
1 |
Материальные затраты, в т.ч.: |
|||
- сырье, основные и вспомога-тельные материалы и полуфаб-рикаты, приобретаемые со стороны; |
33404 |
до 35% |
||
- электроэнергия; |
61315 |
п.2.29 |
||
- топливо |
||||
2 |
Расходы на оплату труда |
85960 |
до 25% |
|
3 |
Единый социальный налог |
29226 |
34% от з/п |
|
4 |
Амортизационные отчисления |
33333 |
п.2.31 |
|
5 |
Прочие затраты |
80970 |
Кот |
|
12387 |
Тр |
|||
118799 |
Инстр |
|||
Всего расходов |
455394 |
Таблица 29. Распределение инструмента по цехам для составления цеховой сметы
Цех |
Стоимость инструментов, р.е. |
|||
Всего по цеху, р.е. |
Покупных Пип |
Собственного изготовления Пис |
||
Инструментальный |
118798,5 |
59399,25 |
59399,3 |
|
Механический |
336595,75 |
168297,9 |
168298 |
|
Сборочный |
134638,3 |
67319,15 |
67319,2 |
|
Литейный |
100978,73 |
50489,36 |
50489,4 |
|
Ремонтный |
100978,73 |
50489,36 |
50489,4 |
|
Итого |
791990 |
395995 |
395995 |
Таблица 30. Распределение услуг котельной по цехам завода
Наименование цеха |
Услуги котельной, входящие в смету цеха, тыс р.е. |
В т.ч. расходы на топливо |
Кубатура отапливаемых помещений |
|
Механический |
269901 |
3378 |
10 |
|
Сборочный |
188931 |
2365 |
7 |
|
Литейный |
161941 |
2027 |
6 |
|
Ремонтный |
134950 |
1689 |
5 |
|
Инструментальный |
80970 |
1013 |
3 |
|
Общезаводские помещения |
80970 |
1013 |
3 |
|
ИТОГО |
917663 |
11485 |
34 |
Таблица 30-1. Смета затрат по котельной
Показатели |
Затраты планируемого периода, р.е. |
Источник |
||
1 |
Материальные затраты, в т.ч.: |
|||
- сырье, основные и вспомогательные материалы и полуфабрикаты, приобретаемые со стороны; |
11485 |
табл.30-1 |
||
- электроэнергия; |
15328,83 |
п.2.29 |
||
- топливо |
- |
|||
2 |
Расходы на оплату труда |
635316 |
||
3 |
Единый социальный налог |
216007 |
34% от з/п |
|
4 |
Амортизационные отчисления |
33333 |
п.2.31 |
|
5 |
Прочие затраты |
6193 |
Тр |
|
Всего расходов |
917663 |